GK News 2 - шаблон joomlaВидео
md
Вхід
  • Українська(UA)
  • English (UK)
  • Русский(RU)
Оновлено 6:36 AM, лист. 17, 2017
Стрічка:
Роз’яснення Проекту «Громадяни в дії» щодо «кінцевих бенефіціарних власників»
Роз’яснення Проекту «Громадяни в дії» щодо «кінцевих бенефіціарних власників»

Протягом останніх кількох днів в громадському середовищі активно обговорюється питання «кінцевих бенефіціарних власників».

Відповідно до Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб та публічних діячів», реєстраційний номер 1701-18, усі юридичні особи повинні подати інформацію про кінцевих бенефіціарних власників до 25 травня до державних реєстраторів.

Ми спробуємо пояснити чи стосується дана вимога громадських організацій.

Центральним органом виконавчої влади, який відповідає за реалізацію державної політики у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів є Держфінмоніторинг. За цим лінком Держфінмоніторинг дає визначення кінцевого бенефіціарного власника, та відповіді на деякі інші запитання. Для нас див. питання 1.

Володіння однією особою самостійно або спільно з пов’язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в юридичній особі у розмірі 25 чи більше відсотків статутного капіталу або права голосу в юридичній особі не є обов’язковою умовою, яка дає змогу визначити належність фізичної особи до кінцевого бенефіціарного власника (контролера). Тобто, кінцевим бенефіціарним власником (контролером) може бути фізична особа, яка не володіє часткою у розмірі 25 чи більше відсотків статутного капіталу компанії, але яка має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність компанії у спосіб, визначений зазначеною нормою Закону. 

1.Чи є в громадських організаціях (ГО) кінцеві бенефіціарні власники?

Кінцеві бенефіціарні власники - це особи, що володіють 25% і більше статутного капіталу або правом голосу в організації, в тому числі вирішальним впливом на ухвалення рішень.

ГО може не мати кінцевих бенефіціарних власників.

Зокрема, в ГО може не бути кінцевих бенефіціарних власників, якщо кількість членів організації складає 5 і більше осіб.

Проте якщо в ГО, незалежно від кількості членів, є особа/особи, які формально (за посадами) або неформально мають вирішальний вплив на ухвалення рішень, таких осіб слід вважати  кінцевими бенефіціарними власниками. Інформацію про таких осіб треба подати за формою 4 (тут гіперлінк).

У разі неподання до організації може бути застосоване стягнення у вигляді штрафу від 300 до 500 неоподаткованих мінімумів. Зверніть увагу, штраф накладатиметься на керівника юридичної особи.

2. Чи подавати інформацію про відсутність кінцевих бенефіціарних власників?

Позиція експертів проекту "Громадяни в дії": у випадку, якщо в організації немає кінцевих бенефіціарних власників, подавати інформацію про їх відсутність не обов’язково.

Проте, ми рекомендуємо організаціям, які хвилюються щодо можливості накладання штрафних санкцій, подати до 25 травня 2015 року до територіальних управлінь юстиції інформацію (заява у довільній формі) про відсутність в організації кінцевих бенефіціарних власників.

exampl

Детальніше в цій категорії:« Посадові інструкції для працівників

Прокоментувати:

Переконайтеся, що ви вводите інформацію, де це зазначено (*) . HTML-код не допускається.

ufpdcclapkhpgugsplDOCUSPACEРесурсний центр ГУРТМережа правового розвитку